Стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ позволяет уменьшить подоходный налог к уплате, ежемесячно удерживаемый из зарплаты работодателем и перечисляемый в ФНС. Это льгота, на которую могут рассчитывать все граждане при наличии детей подходящего возраста — до 18 лет или до 24 лет в случае очного обучения. Чтобы получить детский вычет, нужно, чтобы гражданин, на него претендующий, имел один из следующих статусов:. На получение стандартной налоговой льготы по НДФЛ можно рассчитывать, если возраст детей подходит под существующие ограничения:. Даже если выполняются два выше условия вычет на ребенка предоставляется не все время, а только до тех пор, пока общий годовой доход гражданина не превысит предельной величины, устанавливаемой на законодательном уровне.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!
Содержание:
- «Детские» вычеты: актуальные вопросы и спорные моменты
- Вычеты на ребенка алименты
- Вычет на ребенка если родители в разводе
- Можно ли вернуть налог с алиментов
- Если работник платит алименты положен ему вычет на ребенка
- Льгота на ребенка по ндфл 2017г
- Размеры детских вычетов по НДФЛ в 2017 году и примеры
«Детские» вычеты: актуальные вопросы и спорные моменты
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Начисление зарплаты в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагамПонятие и условия предоставления стандартных налоговых вычетов на детей. Условия получения вычета вторым родителем, если и разведены. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ маме, отцу ребенка и его новой супруге. Стандартный вычет в двойном размере одному из родителей с согласия другого родителя. Стандартный вычет в двойном размере единственному родителю.
Стандартный налоговый вычет — это установленная действующим законодательством налоговая льгота , уменьшающая налоговую базу налогооблагаемый доход физического лица. Поэтому если у работника есть ребенок или дети, то такой работник имеет право на стандартные налоговые вычеты. Уменьшить сумму налога и получить больше денег работник может только на основании заявления , выражая им свое право на его использование.
Право на получение стандартного налогового вычета на ребенка ограничено рядом условий:. Возраст ребенка не превышает 18 или 24 лет если ребенок является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом или курсантом абзац 12 подпункта 4 пункта 1 статьи НК. Примечание : при определении размера стандартного вычета учитываются все дети, независимо от возраста письмо Минфина России от 11 июля г. Ребенок находится на обеспечении налогоплательщика абзац 1 подпункта 4 пункта 1 ст.
Размер дохода, исчисленного нарастающим итогом с начала налогового периода, не превышает руб. С месяца, в котором доход превышает руб. Следовательно, стандартный вычет можно получить на каждого своего ребенка, которому не исполнилось 18 лет. Если ребенок дети старше 18, но младше 24 лет, то на него также можно получить вычет, если он они является студентом, аспирантом, интерном, ординатором, курсантом и обучается по очной форме.
В соответствии с пунктом 4 статьи НК вычет в течение календарного года предоставляется до тех пор, пока размер заработной платы подсчитанной нарастающим итогом с января не превысит рублей. С 1 января года размер стандартного налогового вычета зависит от того, каким по счету является ребенок. Если ребенок-инвалид является третьим по счету, суммирование налоговых вычетов как на третьего ребенка и как на ребенка-инвалида не производится.
В этом случае согласно письму Минфина России от При определении размера стандартного вычета учитывается общее количество детей, то есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту то есть независимо от того, сколько ему лет и предоставляется на него вычет или нет письмо Минфина России от Примечание : в п. Президиумом Верховного Суда РФ В этом же пункте отмечено, что исходя из буквального содержания пп. Эти критерии не указаны в законе как альтернативные, поэтому размер вычета допустимо определять путем сложения приведенных сумм.
Следовательно, общая величина налогового вычета на ребенка-инвалида, родившегося первым, должна составлять руб. В Письме от Например, общая сумма вычета на ребенка-инвалида, который родился первым, составляет 13 руб. Согласно пункту 4 статьи НК на первого второго ребенка вычет предоставляется в размере 1 рублей, на третьего - 3 рублей. Стандартный налоговый вычет может быть предоставлен как по месту работы, так и через налоговую инспекцию.
Начало предоставления вычета. Стандартный налоговый вычет предоставляется с месяца:. Окончание предоставления вычета. Предоставление стандартного налогового вычета заканчивается:. Но если ребенок, достигший возраста 18 лет, продолжает обучение в общеобразовательном учреждении например, в школе на дневной форме обучения, вычет предоставляется ям за каждый месяц налогового периода за весь период обучения ребенка в образовательном учреждении письмо Минфина России от Налоговый вычет на ребенка-учащегося предоставляется за период обучения его в образовательном учреждении или учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения, то есть за период, в котором ребенок был учащимся образовательного учреждения абзац 19 подпункта 4 пункта 1 статьи НК ;.
С этого момента родитель утрачивает право на получение налогового вычета, а единственный родитель — право на удвоенный вычет письма Минфина России от Если работник решил получить вычет по месту работы у налогового агента , то надо иметь в виду, что:. Чтобы не было претензий со стороны налоговых инспекторов, лучше попросить написать работников новые заявления с указанием размера вычета. При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц прошу предоставить мне следующие ежемесячные стандартные налоговые вычеты.
Налоговый вычет на основании подпункта 4 пункта 1 статьи НК РФ по 3 заявления прошу производить в двойном размере, так как являюсь единственным ем. В зарегистрированном браке не состою. Примечание : с Если работник в или предыдущих годах не подавал заявление о предоставлении стандартного налогового вычета или необходимые документы, то работодатель не должен предоставлять данный вычет работнику независимо от увеличения суммы вычетов на ребенка в связи с изменением законодательства.
Для того чтобы получить стандартные вычеты за прошлый год годы , работнику необходимо в текущем году обратиться в налоговую инспекцию, предоставив вместе с декларацией по НДФЛ подтверждающие документы пункт 4 статьи НК РФ. Такое разъяснение содержится в Письме Минфина России от Минфин России в Письме от Эту же точку зрения подтвердил и Верховный суд РФ в своем Обзоре практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса РФ утв.
Аналогичные разъяснения содержат Письма Минфина РФ от Достаточно часто встречается такая ситуация, когда ребенок от первого брака проживает совместно с мамой, а отец ребенка платит алименты. То есть участвует в содержании ребенка. Но деньги, которые идут на алименты, это совместная собственность супругов, то есть отца ребенка и его новой жены. Следовательно, она также имеет право на вычет;. Следовательно, при разводе родителей на стандартный налоговый вычет по одному ребенку вправе рассчитывать сразу четыре человека: мама и ее новый муж, папа и его новая жена.
По правилам статьи НК вычет может быть предоставлен в двойном размере на основании заявления об отказе одного из родителей приемных родителей от получения налогового вычета. При этом надо иметь в виду, что нельзя отказаться от стандартного вычета в пользу другого супруга в случаях, когда один из родителей:.
А вот если родители разведены не состоят в браке , то возникает вопрос о том, какие документы необходимы и достаточны для получения вычета в таком случае. Минфин РФ в Письме от Законодательством не определено понятие единственного родителя. В связи с этим применять термин " единственный родитель " необходимо из его буквального толкования. А именно такой родитель для ребенка является единственным, а второго родителя у ребенка нет по причине:.
Эти выводы следуют из писем Минфина России от Москве от С месяца, следующего за месяцем заключения официального брака, предоставление удвоенного вычета по НДФЛ прекращается. Ведь в подобной ситуации обязанности по содержанию ребенка распределяются между его родным родителем и супругом этого родителя письмо Минфина России от Однако супруг родителя, принимающий участие в обеспечении ребенка, также получает право на детский вычет по НДФЛ. Например, работница является одинокой матерью и у нее двое детей, первый рожден вне брака есть документ, подтверждающий статус одинокой матери , а отец второго признан по решению суда безвестно отсутствующим.
В этом случае работница является единственным родителем и имеет право на вычет в двойном размере на каждого ребенка:. Как отмечает Минфин России, родитель не является единственным в следующих случаях:. На это финансовое ведомство указало в письмах от Также удвоенный вычет единственному родителю не предоставляется, если он вступил в брак абз. При этом супруг родителя, на обеспечении которого находится ребенок, также имеет право на получение стандартного налогового вычета в размере 1 рублей Письмо Минфина России от После расторжения такого брака предоставление единственному родителю стандартного вычета на ребенка в двойном размере может быть возобновлено, если во время брака ребенок не был усыновлен письмо Минфина России от В апреле года Минфин в своем письме от То есть при наличии в семье двух взрослых детей в возрасте старше 24 лет и одного несовершеннолетнего ребенка вычет на последнего предоставляется каждому родителю в размере 3 рублей в месяц до того момента, пока доход родителя нарастающим итогом с начала года не превысит рублей.
По мнению Минфина России, изложенному в письме от Пунктом 4 статьи НК прямо редусмотрено, что налогоплательщик вправе получить вычет через налоговую инспекцию. За получением стандартных налоговых вычетов по НДФЛ можно обратиться в налоговую инспекцию по окончании календарного года если:. Для получения вычета в налоговую инспекцию следует представить декларацию по НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет. Такими документами являются:. Заявление на вычет представлять не нужно, так как такое требование исключено из пункта 4 статьи НК Федеральным законом от Узнать адрес вашей налоговой инспекции.
При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:. При этом к выехавшим добровольно лицам относятся лица, выехавшие с 29 сентября года по 31 декабря года включительно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в году на производственном объединении "Маяк", а также выехавшие с по год включительно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие сбросов радиоактивных отходов в реку Теча;.
Указанный вычет предоставляется супругам погибших военнослужащих и государственных служащих, если они не вступили в повторный брак;. Пункт 3 утратил силу с Подпункт 3 пункта 1 статьи НК в предыдущей редакции. Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю приемному родителю , усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу супруге родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу супруге приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
При этом физическим лицам, у которых ребенок дети находится находятся за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает проживают ребенок дети. Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей приемных родителей от получения налогового вычета.
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации , исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи настоящего Кодекса налоговым агентом , предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил рублей.
Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется. Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка детей , или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека попечительство , или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка детей на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок дети достиг достигли возраста, указанного в абзаце одиннадцатом настоящего подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка детей на воспитание в семью, или смерти ребенка детей.
Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка детей в образовательном учреждении и или учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения. Налогоплательщикам, имеющим в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 настоящей статьи право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов. Стандартный налоговый вычет, установленный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется независимо от предоставления стандартного налогового вычета, установленного подпунктами 1 - 3 пункта 1 настоящей статьи.
Граждане России, являющиеся родителями, не всегда создают семьи в законном браке, или сохраняют их после появления на свет ребенка. Те, кто расстается с супругом, часто хотят узнать, положен ли им налоговый вычет на детей, являющийся стандартным, если они выплачивают алименты с официальной оплаты труда бывшей второй половине, чтобы обеспечить содержание ребенка. Стандартного формата вычет на содержание ребенка полагается каждому гражданину России, который имеет детей, будь они биологическими или усыновленными, кроме того доступно получение этих средств и попечителям и опекунам, назначенным соответствующими государственными органами. Деньги предоставляются работнику ежемесячно в организации, где он трудоустроен, посредством уменьшения величины отчислений по налогу подоходному, снимаемому с физических лиц, на установленную государством сумму. Начисление производится до тех пор, пока, согласно нарастающего характера итогу, с начала годичного периода, получаемый родителем доход не достигнет предела в тысяч российских рублей.
Вычеты на ребенка алименты
Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля. Необходимо согласие на обработку персональных данных. Их применение ограничено рядом условий. Кроме того, в зависимости от категории лиц, на обеспечении которых находятся дети, могут различаться подаваемые документы. Налоговые вычеты на детей установлены в подп. Речь здесь идет о следующих лицах, на обеспечении которых находится ребенок абз.
Вычет на ребенка если родители в разводе
Если в семье есть ребенок, то его родители, опекуны, попечители или усыновители могут заявить о праве на стандартный налоговый вычет по НДФЛ. Как применяется вычет на ребенка в году, что нового появилось, каков размер льготы и как ее получить? Данная льгота относится к разряду стандартных. Воспользоваться ей можно только в отношении доходов в виде заработной платы. Право на вычет по НДФЛ на ребенка имеют не все физические лица, а лишь те, кто соответствует ряду критериев рассмотренных ниже. Льготу нужно предоставлять до момента достижения суммарного заработка с начала года установленной предельной величины в руб.
Правительство старается разными способами осуществить поддержку для родителей, которые воспитывают детей. Можно выделить одну форму поддержки, которая называется налоговый вычет на ребенка. Следует сказать, что для этой формы нет разницы, состоят в законном браке родители, или разведены. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:. В данном варианте налоговый вычет будет осуществляться в любом случае, если есть на него права, и соблюдая отдельные условия. Но в этом случае речь идет о налоговом вычете на ребенка именно при разводе родителей.
Можно ли вернуть налог с алиментов
На два таких вопроса отвечает С. Ачкасов, налоговый консультант. Ответы адресуем как получателям выплат, так и бухгалтерам.
Просмотр полной версии : стандартные вычеты. Доброе утро!!! Вычет предоставляется родителям, на обеспечении которых находится ребенок, данный работник не обеспечивает ребенка, вычет ему не предоставляйте. Если отец ребенка разведен с его матерью, но платит алименты, он имеет право на "детский" вычет. Поскольку он принимает участие в материальном обеспечении ребенка, лишить его такого права нельзя. Каждый из разведенных родителей имеет право на вычет только в однократном размере. Ведь если родители разведены, то это не значит, что у ребенка нет второго родителя. Если отец ребенка не платит алименты, стандартный налоговый вычет ему не предоставляется. А если ребенок при этом зарегистрирован по месту жительства отца? И содержание происходит в добровольном порядке?
Если работник платит алименты положен ему вычет на ребенка
Налогового агента налогоплательщик выбирает самостоятельно, с этой целью нужно направить заявление и представить необходимую документацию в редакции Федерального закона от Использование налогового вычета доступно только резидентам, то есть лицам, проводящим на территории страны не менее суток в году. Если мать и отец расторгли брак, порядок предоставления вычета на детей не меняется. Несмотря на это обстоятельство, родитель не теряет права на предоставление ему налоговой льготы. В целях ее получения необходимо направить заявление в письменной форме и необходимые бумаги. Период предоставления детского вычета зависит от возраста ребенка. Такой вычет предоставляется до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Но если ваш ребенок будет учиться на очной форме обучения в т.
Льгота на ребенка по ндфл 2017г
Граждане России, являющиеся родителями, не всегда создают семьи в законном браке, или сохраняют их после появления на свет ребенка. Те, кто расстается с супругом, часто хотят узнать, положен ли им налоговый вычет на детей, являющийся стандартным, если они выплачивают алименты с официальной оплаты труда бывшей второй половине, чтобы обеспечить содержание ребенка. Стандартного формата вычет на содержание ребенка полагается каждому гражданину России, который имеет детей, будь они биологическими или усыновленными, кроме того доступно получение этих средств и попечителям и опекунам, назначенным соответствующими государственными органами. Деньги предоставляются работнику ежемесячно в организации, где он трудоустроен, посредством уменьшения величины отчислений по налогу подоходному, снимаемому с физических лиц, на установленную государством сумму. Начисление производится до тех пор, пока, согласно нарастающего характера итогу, с начала годичного периода, получаемый родителем доход не достигнет предела в тысяч российских рублей. В зависимости от количества детей, средства предоставляются в следующих величинах:. Налоговый вычет на ребёнка: как оформить документы. В представленном материале мы обсуждаем, как в пройти эту бюрократическую процедуру и задействовать право получения денежного вычета на детей.
Размеры детских вычетов по НДФЛ в 2017 году и примеры
Стандартные вычеты по НДФЛ вы предоставляете своим сотрудникам на основании их заявлений. И еще документов, которые подтверждают право на вычет.
Если же весь пакет документов окажется в порядке и состоится подтверждение выплаты средств согласно требуемому законодательно порядку, родитель приобретает право на получение вычета и может его задействовать. В этом случае роли не играют следующие обстоятельства:. Приведем пример. Иван Иванович Семейный имеет троих детей, не достигших совершеннолетия, при этом двое из них родились в браке с его первой женой.
Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля. Необходимо согласие на обработку персональных данных. Поскольку от суммы данного вычета зависит получаемая работниками зарплата, на вопросы по его расчету постоянно приходится отвечать бухгалтерам. При этом размер вычета зависит от многих факторов: количества детей, их возраста, места учебы, от того, является ли родитель единственным, и т.
Стандартный налоговый вычет на ребенка иначе говоря, детский — это разновидность предоставляемой родителям, опекунам или попечителям государством льготы, которую они могут использовать, если соответствуют определенным требованиям ст. С месяца, когда полученные доходы станут выше т.
