Отправляя сотрудника выполнять трудовые функции в другом населенном пункте России, за счет компании необходимо:. Что касается заграничных поездок, то на работодателя ложится обязанность заплатить еще консульские сборы, выдать деньги на оформление визы, оплатить страховку, расплатиться по иным обязательным при пересечении границы платежам. Помимо этого, работодатель обязан сохранить за командированным сотрудником заработную плату, поскольку фактически человек выполняет свои трудовые обязанности за пределами организации. Зарплата в данном случае выплачивается за каждый день командировки, включая дни, когда работник находился в пути. По общим правилам, если представлены документы, подтверждающие траты во время поездки, то их в полной мере можно учесть при расчете налога на прибыль либо налога на УСН.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!
Содержание:
- Назначение платежа при возврате подотчетных сумм
- Как оформить приходник возврат денег с подотчета
- Как отразить на 08 счете командировочные расходы
- Командировочные расходы в бюджетном учреждении: применяем правильно КВР и КОСГУ
- Командировочные расходы проводки в 1С
- Бухучет ГСМ по топливным картам: возмещение расходов
Назначение платежа при возврате подотчетных сумм
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Какие расходы нужно возместить работнику при командировке?С оформлением авансовых отчетов регулярно сталкивается практически каждый бухгалтер. Для кого-то эта операция уже привычная и рутинная, а кто-то только начинает разбираться с особенностями данного документа. В своей статье я подробно расскажу о том, как работать с авансовыми отчетами в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 и на какие моменты нужно обратить особое внимание.
Для того, чтобы ввести в программу новый авансовый отчет, необходимо перейти на вкладку "Банк и касса" и выбрать пункт "Авансовые отчеты". Добавляем новый документ, выбираем организацию в том случае, если в базе ведется учет по нескольким организациям и подотчетное лицо. Поле склад необходимо заполнить, если по авансовому отчету оформляется поступление товаров или материалов. В документе несколько закладок.
Рассмотрим, в каком случае заполняется каждая из них. Самая первая закладка называется "Авансы", она предназначена для ввода информации о документе, которым выданы денежные средства сотруднику в подотчет. В том случае, если работник сначала получил необходимую для оплаты сумму, а потом за неё отчитывается, нужно заполнить эту закладку. Добавляем новую строку и выбираем нужный вид документа это может быть расходный кассовый ордер или списание с расчетного счета , а затем и сам документ, которым отражена выдача денег можно добавить такой документ непосредственно во время работы с авансовым отчетом.
Хочу обратить ваше внимание, что в документе обязательно должен быть указан вид операции "Выдача подотчетному лицу" для выдачи наличных средств и "Перечисление подотчетному лицу" для списания с расчетного счета , иначе вы не сможете его выбрать в авансовом отчете. Следующая закладка "Товары" предназначена для ввода информации о приобретенных подотчетным лицом ТМЦ.
Добавляем новую строку и выбираем товар из справочника "Номенклатура", указываем количество, цену и сумму. В том случае, если поставщиком предъявлен счет-фактура, по которому НДС может быть принят к вычету, необходимо установить галочку "СФ" и заполнить реквизиты. При проведение авансового отчета документ "Счет-фактура полученный" будет создан автоматически. Закладка "Возвратная тара" заполняется в том случае, если сотрудник получил у поставщиков тару, которую необходимо вернуть.
На закладку "Оплата" вносится информация о суммах, уплаченных подотчетным лицом поставщику в счет оплаты приобретенных ранее ТМЦ, услуг или авансом за будущие поставки. На закладке "Прочее" указывается информация о командировочных расходах суточные, билеты и пр. Нужно обязательно внимательно заполнить поле "Счет затрат" и выбрать все доступные субконто, а также установить галочку "СФ" при её наличии.
Проводки документа могут отличаться в зависимости от того, какие из закладок заполнены. В нашем случае, документ формирует следующие движения по счетам. Для того, чтобы распечатать авансовый отчет предназначена кнопка "Авансовый отчет АО-1 ", расположенная в верхней части формы. Если у вас остались вопросы по заполнению авансовых отчетов в программах 1С, то вы можете задать их в комментариях к статье.
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов. Наши обучающие курсы и вебинары. Отзывы наших клиентов. Имя обязательное. E-Mail обязательное. Подписаться на уведомления о новых комментариях. Запомнить меня. Авансовый отчет - как заполнить в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 Опубликовано Подскажите, пожалуйста. Подотчетник закупил товар. Ему выдали кассовый и товарный чек. НДС выделен. Счета-фактуры нет. Как отразить это в АО? Сотрудник за свои денежные средства оплатил услуги связи.
В 1:Бухгалтерия 8. Я стал заносить в Оплата, но где поставить НДС к сожалению незнаю. Счет выбираю Подскажите, на какой счет затрат нужно относить чеки, если организация занимается арендой помещений? Подскажите, пожалуйста, насколько необходимо, чтобы очередность заведения АО была строго соблюдена? А вразумительного ответа я дать не могу. Следите за обновлением сайта. Деньги не вернул. Конечно это не правильно. Бухгалтера это понимали, разговаривали с ним ни один раз, прежде чем приняли решение не принимать от него чеки без выдачи денежных средств.
Конечно не без конфликтов, но помогло. Сейчас у них все красиво в Авансовых отчетах. Может Вам привлечь именно руководителя? Пусть поговорит и четко скажет, что сначала- выдача денежных средств, потом покупка и никак иначе. В АО заполнена только вкладка оплата? А поступление ТМЦ каким документом осуществлено? Выполняются все условия принятия расходов при УСН: - ТМЦ поставлены на учет - ТМЦ оплачены - деньги выданы подотчетнику - если речь идет о товарах учитываются на 41 счете , то отражена реализация покупателю?
Поступление отражено в Покупки-Поступл ение товаров Приемо- сдаточный акт. Учитываем на счете В КУДиР попадают только суммы из других вкладок-прочее, товары. Выполняются все условия ТМЦ оплачены, поставлены на учет, деньги перед этим выданы, по времени все верно, реализация тоже отражена. Раньше все попадало в КУДиР, но после обновления конфигурации в этом году какая-то путаница. Сотруднику выдают деньги подотчет и на следующий день он уезжает в командировку.
Через неделю снова командировка на оставшуюся сумму. Но в программе не получается в два авансовых подтянуть один ЗКР,или как-то можно? Возникла такая проблема. В 1С:Предприятие 8. У нас УСН доходы-расходы. Отчеты по времени и дате формируются правильно. Что же делать? Сначала выдаем деньги из кассы, формируем поступление и делаем АО.
В какие сроки возвращают денежные средства подотчетному лицу? Действительно, галочки по принятию денежных обязательств есть в 5-ти документах "Аванс подотчетному лицу", "Услуги сторонних организаций", "Покупка ОС", "Покупка МЗ" и "Отражение зарплаты в учете". По правилам учета денежные обязательства на основании Авансового отчета принимаются в момент выдачи денежных средств, а если была сумма возврата или перерасхода, то сумма корректируется.
Так правильно. Но если Авансовых отчетов много, то некотрые бухгалтера для свего удобства не ставят галочку в Авансовом отчете, а ставят галочки в документах расходов, которые прикрепляются к Авансовому отчету. Командировочные расходы можно оформить и документом Услуги сторонних организаций и Операцией бухгалтерской, но в операции бухгалтерской денежные обязательства автоматически не принимаются.
Также посоветую посмотреть Вам видео про настройки денежных обязательств Подскажите, пожалуйста, В бюджетном учете авансовый отчет заполняется немного по другому. Там на первой страничке ставится галочка "принять денежное обязательство" и когда оформляешь поступление материалов , то внутри этого документа тоже есть "принять денежное обяз-во". Галочка ставится и там и там или все-таки в одном случае, так как иначе сумма задвоится?
И второй вопрос - командировочные расходы в авансовом отчете оформляются через операцию или услуги? И спасибо вам огромное за последнее видео - наконец-то я знаю, как правильно вводить все данные по договорам, а то на работе спросить некого. Вера: Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, почему не попадают в КУДИР расходы по авансовому отчету в такой ситуации: выдано сотруднику руб. На следующий день он частично отчитался на руб. За подотчетником остается долг руб. Через два дня он приносит чеки за пересылку корреспонденции.
Ведь за сотрудником числится задолженность? Вера Как правильно отразить в авансовом отчете приход на счет Вопрос такой: компания приобретает для своих сотрудников авиа и жд билеты с помощью корпоративной банковской карты. Авиакомпанию, у которой приобретен билет аэрофлот? В организации нет кассы, только безнал. Сотрудник со своей карты купил бензин безнал Принёс чек, после с расчетного счёта деньги ему возмещены д71 к У меня задваивается 71 счёт.
Как списать покупку товара через авансовый отчет на основании только товарного чека или кассового. Можно списать на Если делаю это на закладке товары, авансовый не закрывается, через вкладку прочие-закрывается.
В случае, когда работнику не удалось в обозначенный срок осуществить возврат, налоговая служба будет обязана отчислить из этой суммы подоходный налог. Итак, занимаясь оформлением назначения платежки для подотчетного лица, необходимо указать, что настоящие денежные средства являются подотчетными. Так вы сможете легко доказать, что отправленные финансы не имеют ничего общего с доходом работника. Но для этого нужно в приказе об управленческом учете отобразить возможность такого способа перечисления средств.
Как оформить приходник возврат денег с подотчета
С оформлением авансовых отчетов регулярно сталкивается практически каждый бухгалтер. Для кого-то эта операция уже привычная и рутинная, а кто-то только начинает разбираться с особенностями данного документа. В своей статье я подробно расскажу о том, как работать с авансовыми отчетами в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 и на какие моменты нужно обратить особое внимание. Для того, чтобы ввести в программу новый авансовый отчет, необходимо перейти на вкладку "Банк и касса" и выбрать пункт "Авансовые отчеты".
Как отразить на 08 счете командировочные расходы
Сотрудника ставят об этом в известность, и если договоренность достигнута, приказ передается в бухгалтерию порядок операций на разных предприятиях может быть другим. В бухгалтерии выписывается командировочное удостоверение на основании приказа директора. Эти документы в типовой конфигурации 1С 8. Как правило, деньги выдаются из кассы. Хотя, особенно в последнее время, средства можно перечислить банковским платежом на карточку сотрудника. Для получения денежных средств подотчет сотрудник должен написать заявление, где указывается сумма и цель расходов.
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Учет командировочных расходов: проводки, порядок оформления, расчет суточных, надбавкиИнформационная система 1С:ИТС. Инструкции по учету в программах 1С Инструкции по разработке на 1С Консультации по законодательству Книги и периодика Справочная информация База нормативных документов. Об 1С:ИТС. Купить кассу. Тематические подборки. Последние результаты поиска. Главная Консультации по законодательству Ответы по учету в учреждениях госсектора. Ответы по учету в учреждениях госсектора Учетная политика Бухгалтерский учет Учет основных средств Как определить их срок полезного использования?
Командировочные расходы в бюджетном учреждении: применяем правильно КВР и КОСГУ
Денежные средства выдаются для расчетов по оплате труда, за транспортные и коммунальные услуги, за оплату материалов для хозяйственных нужд, за приобретение основных средств и горюче-смазочных материалов, на командировочные расходы. Учет подотчетных сумм ведется по отдельным счетам в зависимости от цели, на которую выдается аванс, что позволяет контролировать целевое расходование денежных средств. Для учета операций по движению денежных средств используются следующие счета Плана счетов бюджетного учета:.
Перемены коснулись и командировочных расходов. Давайте вспомним основные принципы отнесения расходов, осуществляемых сотрудниками в командировках, и рассмотрим их в свете последних изменений. Служебная командировка — это поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. При этом если постоянная работа сотрудников осуществляется в пути или имеет разъездной характер, то их служебные поездки не признаются служебными командировками ст. Согласно статьям , ТК РФ работникам, направляемым в служебную командировку, предоставляются следующие гарантии:. Именно перечисленными нормами, характеризующими содержание хозяйственной операции по возмещению расходов, производимых в командировке, и будем руководствоваться при выборе кода видов расходов далее — КВР и подстатей КОСГУ. Как было отмечено выше, командировочные расходы рассматриваются в контексте ТК РФ в качестве возмещений компенсаций , связанных с осуществлением работником трудовых обязанностей. В международной статистической практике такие выплаты не рассматриваются как выплаты в интересах работников, а относятся к категории расходов, производимых работником с целью выполнения трудовых обязанностей.
Командировочные расходы проводки в 1С
Статьей 96 данного закона закреплена обязанность заказчика устанавливать требование об обеспечении исполнения практически всех государственных и муниципальных контрактов. Исключение сделано для некоторых видов государственных контрактов, заключаемых у единственного поставщика п. Исполнение контракта может обеспечиваться одним из следующих способов п. Способ обеспечения исполнения контракта определяет сам участник закупки, с которым заключается контракт п. Если участник закупки выбрал вариант обеспечения в виде внесения денежных средств на счет заказчика, то необходимо учитывать нормы, указанные в п. Данным пунктом установлен следующий размер обеспечения:. В последнем случае обеспечение устанавливается в размере аванса. Размер обеспечения может быть уменьшен в ходе исполнения контракта по инициативе поставщика подрядчика, исполнителя , который вправе предоставлять заказчику новое обеспечение, уменьшенное в соответствии с объемом выполненных обязательств по контракту. Одновременно с этим поставщик подрядчик, исполнитель может изменить и способ обеспечения исполнения контракта п. Отметим, что в соответствии с п.
Бухучет ГСМ по топливным картам: возмещение расходов
Скорее всего сейчас у вас в голове крутится масса примеров из жизни, для которых вы хотите сделать запись в систему бухгалтерского учета, но какие счета выбрать? Для того, чтобы было ясно, в какую часть правила бухгалтерского учета и когда какой счет учета ставить, всем счетам учета присвоили признак: активный счет учета или пассивный счет учета. В этом нет ничего страшного, просто одна и та же экономическая категория, например поставщики товаров, могут в конкретный момент времени как быть должны нам, так и мы - можем быть должны им, но в любом случае, вся эта меняющаяся картинка учитывается только на одном счете учета, который мы выбрали именно для поставщиков. Например поставщик доставил нам товар на сумму руб. На счете 60 "Поставщики" отразится долг перед ним по кредиту. В конкретно этот момент времени счет 60 "Поставщики" является пассивным, на нем отражен долг перед поставщиками.
Проводки по возврату заработной платы на расчетный счет в учете работодателя будут зависеть от причин возникновения переплаты. Что это за причины и на каких счетах потребуется исправлять записи?
Это также нормируется законом. Этого требуют служебные обстоятельства. Дополнительно по данному вопросу см. Информацию Минфина России "Сопоставительная таблица изменений в классификации операций сектора государственного управления — год".
Скорее всего сейчас у вас в голове крутится масса примеров из жизни, для которых вы хотите сделать запись в систему бухгалтерского учета, но какие счета выбрать? Для того, чтобы было ясно, в какую часть правила бухгалтерского учета и когда какой счет учета ставить, всем счетам учета присвоили признак: активный счет учета или пассивный счет учета. В этом нет ничего страшного, просто одна и та же экономическая категория, например поставщики товаров, могут в конкретный момент времени как быть должны нам, так и мы - можем быть должны им, но в любом случае, вся эта меняющаяся картинка учитывается только на одном счете учета, который мы выбрали именно для поставщиков. Например поставщик доставил нам товар на сумму руб.
Многие компании и ИП в процессе своей деятельности сталкиваются с необходимостью отправить сотрудников в поездку вне места постоянной работы с целью выполнения определенных поручений. Такая поездка называется командировкой ст. При этом работодатель обязан сохранить за командированным работником его трудовое место, средний заработок, а также возместить понесенные им издержки, перечень которых установлен законодательством. Чтобы правильно и обоснованно учитывать командировочные расходы, бухгалтер должен иметь надлежащим образом оформленные документы, подтверждающие факт хозяйственной операции.
