На чье имя необходимо писать заявление на стандартные вычеты на детей

Писать его самому себе? Перечислим их. Данный факт может определяться местом жительства ребенка. Каждый гражданин, который потратил денежные средства на лечение или обучение, покупку жилья или строительство дома, открыл инвестиционный счет или получил убытки на фондовом рынке, заплатил страховку или взносы в НПФ, имеет право вернуть часть потраченных на это денег. Чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет и вернуть НДФЛ необходимо не только сформировать декларацию 3-НДФЛ, но и приложить к ней соответствующий пакет документов. Давайте разберемся, какие документы кроме декларации 3-НДФЛ надо обязательно подготовить для получения налогового вычета.

Содержание:

• Как оформить и получить налоговый вычет на детей в России
• Заявление на стандартный вычет по ндфл образец
• Как предоставлять «детские» вычеты в нестандартных ситуациях
• Типовой бланк заявления в бухгалтерию для вычет алиментов
• Работник принят на работу налоговые вычеты детей
• На чье имя писать заявление касающееся удержаний вычетов?

Как оформить и получить налоговый вычет на детей в России

Расчет НДФЛ даже в небольших компаниях может доставить бухгалтеру много хлопот. Ведь надо не только правильно и вовремя учесть все выплаты физическим лицам, но еще и точно рассчитать налог с учетом различных вычетов. Рассказываем о том, как не ошибиться при предоставлении такого вычета в различных ситуациях. Для бухгалтера предоставление работникам налоговых вычетов — палка о двух концах.

Если вычет предоставить не в полном размере — обеспечены претензии со стороны сотрудника и, зачастую, проблемы по службе. А если предоставить вычеты необоснованно, претензии последуют уже со стороны налоговой инспекции, а затем и от руководства. Поэтому к вопросу о вычетах надо подходить со всей основательностью. Во-первых, это право сотрудника на вычет — в бухгалтерии обязательно должны быть все предусмотренные НК РФ документы, подтверждающие вычет.

Согласно п. Таким образом, основным документом, дающим старт процедуре предоставления вычетов, является заявление налогоплательщика. Казалось бы, ничего сложного в заявлении нет. Но на практике и здесь могут подстерегать сложности. Например, как получить вычет руководителю организации? На чье имя ему писать заявление? А если кроме руководителя в организации вообще больше нет сотрудников? Ответ находим непосредственно в Налоговом кодексе. В соответствии с ст. Налоговым агентом согласно п. Таким образом, рассматриваемое заявление должно подаваться в организацию, выполняющую роль налогового агента.

В связи с этим допустимы следующие формулировки:. А такими условиями, согласно подп. В зависимости от конкретной жизненной ситуации указанные выше обстоятельства кроме размера дохода, который бухгалтерии и так известен могут подтверждаться различными документами. Например, если родители состоят в браке, то нахождение ребенка на обеспечении обоих родителей презюмируется письма Минфина России от При этом согласно п.

Отцовство супруга матери ребенка удостоверяется записью об их браке. То обстоятельство, что ребенок носит фамилию матери, на факт отцовства никак не влияет, поскольку при государственной регистрации рождения фамилия ребенка при разных фамилиях его родителей записывается по соглашению родителей п. В случае если у налогоплательщика несколько детей и он претендует на получение повышенного вычета, то предоставляются свидетельства о рождении всех детей в т.

Если родители не состоят в браке, отцовство может устанавливаться путем подачи в орган записи актов гражданского состояния совместного заявления отцом и матерью ребенка п. При этом данные сведения могут быть внесены в свидетельство о рождении ребенка, если отцовство устанавливается одновременно с государственной регистрацией рождения п. Соответственно если запись об отце в свидетельстве о рождении имеется, оно будет документом, подтверждающим тот факт, что налогоплательщик является родителем ребенка.

Однако в рассматриваемой ситуации необходимо дополнительно подтверждать факт нахождения ребенка на обеспечении родителя, претендующего на вычет. Этот факт может определяться местом жительства ребенка: совместное проживание означает нахождение ребенка на обеспечении родителя, с которым ребенок проживает письма Минфина России от При этом проживание подтверждается либо документами о регистрации по месту жительства, либо судебным решением, которым определено, с каким родителем проживает ребенок вне зависимости от места регистрации по месту жительства.

Соответственно, данные документы необходимо будет запросить у такого сотрудника, если он претендует на получение стандартного налогового вычета в отношении данного ребенка. Если же родители не состоят в браке и родитель, претендующий на вычет, проживает отдельно от ребенка на основании данных о регистрации по месту жительства, или по решению суда , то для подтверждения права на вычет кроме свидетельства о рождении ребенка необходимо представить налоговому агенту документы, подтверждающие участие налогоплательщика в содержании ребенка.

Это может быть заверенное у нотариуса соглашение об уплате алиментов ст. Если такое соглашение между родителями не заключено, потребуется предъявить исполнительный лист или постановление суда о взыскании алиментов, а также документы, подтверждающие фактическую уплату алиментов ст. Если же в свидетельстве о рождении ребенка графа об отце не заполнена, ситуация еще усложняется.

Согласно ст. В случае если родители не предоставляют содержание своим несовершеннолетним детям, средства на содержание несовершеннолетних детей алименты взыскиваются с родителей в судебном порядке. Таким образом, факт установления судом лицу алиментов в пользу несовершеннолетнего ребенка, автоматически — в силу ст. Соответственно, такое судебное решение приказ, исполнительный лист будет подтверждать как факт отцовства, так и факт нахождения ребенка на содержании этого родителя. Если же факт нахождения ребенка на содержании отца подтверждается иными документами, то потребуется и отдельный документ, фиксирующий факт отцовства.

Свидетельство об установлении отцовства выдается органом записи актов гражданского состояния родителям одному из родителей по их просьбе п. Как поступить, если сотрудник представил в бухгалтерию заявление, в котором содержатся сведения, не подтвержденные документами? Например, сотрудник просит предоставить ему вычет на второго ребенка, но представляет только одно свидетельство о рождении?

В такой ситуации, на наш взгляд, налоговый агент вообще не вправе предоставлять сотруднику вычет, поскольку отсутствуют документы, подтверждающие факты, указанные в заявлении. А предоставить вычет без заявления как на первого ребенка организация не имеет права в силу абз. Рекомендуем письменно уведомить сотрудника об этом, предложив ему представить дополнительные подтверждающие документы и или изменить заявление, убрав упоминание про второго ребенка.

И практика приема детей под опеку последнее время получает все большее распространение, что заставляет бухгалтера углубляться и в эту тему. Так, действующее законодательство содержит такой институт, как предварительная опека. В соответствии со ст. Предварительная или как она еще называется, временная опека назначается по решению органа опеки и попечительства.

Обратимся к Налоговому кодексу. В соответствии с подп. Никаких ограничений в части статуса опеки временная или постоянная НК РФ не содержит. Значит, работник имеет право на получение вычета и на ребенка, в отношении которого он назначен временным опекуном попечителем. При этом если у него также имеются и свои дети, то вычет предоставляется на всех детей.

И, как указывается в п. В Налоговом кодексе каких-либо ограничений по предоставлению вычета в зависимости от вида занятости не содержится. Как уже упоминалось, в соответствии с п. При этом на налогового агента не возлагается обязанность по проверке того, работает ли сотрудник у других работодателей и предоставляются ли ему там соответствующие вычеты.

Соответственно, если сотрудник, работающий по совместительству с начала налогового периода, представил налоговому агенту-работодателю заявление и документы, подтверждающие право на вычет, то налоговый агент обязан предоставить налогоплательщику такой вычет письмо Минфина России от Риск неблагоприятных последствий в связи с возможной неполной уплатой НДФЛ из-за того, что вычеты фактически предоставляются двумя налоговыми агентами, в таком случае несет налогоплательщик самостоятельно письмо ФНС России от В то же время, бухгалтеру организации, в которой работает внешний совместитель, можно рекомендовать комплекс мер по снижению возможного риска предъявления претензий со стороны налоговых органов именно к налоговому агенту.

Так, рекомендуем попросить работника-совместителя дополнительно указать в заявлении, что соответствующий налоговый вычет у других налоговых агентов ему не предоставляется. Либо представить справку 2-НДФЛ с основного места работы. В организациях всегда найдутся сотрудники, которые будут тянуть с представлением документов до последнего. В результате возникает вопрос о том, надо ли пересчитывать НДФЛ за предыдущие месяцы.

Ответ на этот вопрос тоже можно найти непосредственно в Налоговом кодексе. Например, в силу п. Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка детей , или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека попечительство , или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка детей на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок дети достиг достигли предельного возраста 18 или 24 года , или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка детей на воспитание в семью, или смерти ребенка детей.

Таким образом, если налогоплательщик имеет право на получение стандартного налогового вычета, в частности, работает у налогового агента с начала года и на его обеспечении находится ребенок дети , то налоговый агент предоставляет налоговый вычет с начала года независимо от месяца, в котором налогоплательщиком подано заявление на получение вычета с приложением к нему необходимых документов п.

Так что вне зависимости от того, в каком месяце работник принес в бухгалтерию заявление и или документы, подтверждающие право на вычет, он имеет право получить вычет за все месяцы года. Соответственно налог надо будет пересчитать. Поскольку налоговый агент производит исчисление сумм налога нарастающим итогом в течение налогового периода года с зачетом удержанной в предыдущие месяцы этого налогового периода суммы НДФЛ п.

То есть фактически сумма налога, подлежащая удержанию при выплате заработной платы за месяц, в котором были предоставлены заявление и или документы, может быть уменьшена на сумму НДФЛ, излишне удержанную с начала года. Если при этом вычеты будут использованы не полностью, то их можно перенести и на следующие месяцы года.

Помимо вопросов о размере вычета, связанных с очередностью детей, а также с суммированием вычетов в отношении детей-инвалидов сложности могут возникать в куда более банальных ситуациях. Например, в каком размере предоставлять вычет сотруднику, который получает доход как в головной организации, так и в ее обособленном подразделении? Можно ли весь вычет предоставить только по одному месту выплаты? Или его надо делить? В поисках ответа вновь обратимся к первоисточнику — п.

Как мы помним, эта норма говорит, что стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика. Налоговым агентом, в силу п. Как видим, обособленные подразделения российской организации налоговым агентом не признаются. Соответственно, самостоятельно предоставлять стандартные вычеты не могут — это обязанность налогового агента, то есть организации в целом.

Но одновременно согласно п. А значит, организация обязана предоставить стандартный налоговый вычет, в том числе и в отношении доходов, выплачиваемых через свои обособленные подразделения. Считаем, что в рассматриваемой ситуации организация вправе самостоятельно принять решение о порядке распределения суммы стандартного налогового вычета между подразделением и головным офисом организации. Так, налоговый агент вправе установить порядок, согласно которому вычеты не распределяются и предоставляются в полном объеме по одному из мест выплат и соответственно указываются только в одной из справок по форме 2-НДФЛ; см.

Еще одна проблемная ситуация, связанная с размером вычета, может возникать в организациях, использующих труд внешних совместителей. Такие совместители зачастую пытаются оптимизировать свое налогообложение и самостоятельно определить, в каких месяцах они будут получать вычеты по основной работе, а в каких по совместительству. В результате бухгалтер организации-совместителя может получить заявление о том, что вычеты сотруднику нужно предоставлять только, например, с мая.

Можно ли давать ход такому заявлению? По Налоговому кодексу вычет предоставляется налогоплательщику на основании его заявления. При этом предоставление сведений о доходе, начисленном по другому месту работы для целей правильного определения вычета НК РФ предусматривает только для ситуации начала работы налогоплательщика в организации не с первого месяца налогового периода абз. Соответственно, если в совместитель начал работать в организации по совместительству именно с мая, то его заявление о предоставлении вычета тоже с мая вполне законно.

Однако для предоставления налоговых вычетов у него необходимо потребовать справку 2-НДФЛ по основному месту работы и убедиться, что вычет за май не предоставлялся.

Чтобы предоставить сотруднику стандартные налоговые вычеты на детей с 1 января года, необходимо получить от него заявление на вычет. От правильности написания заявления зависит, получит ли работник свои льготы вовремя, в нужном объеме или в дальнейшем придется заниматься перерасчетом. Давайте разберемся, в какой форме принимать у сотрудника заявление на стандартный налоговой вычет на ребенка в г. Срочная новость для всех бухгалтеров по зарплате: Минфин настаивает на НДФЛ и взносах с подотчетных сумм.

Заявление на стандартный вычет по ндфл образец

Писать его самому себе? Предоставление стандартного налогового вычета на ребенка носит только заявительный характер. Для этого работник должен предоставить в бухгалтерию по месту труда документы:. Когда родитель является единственным законным представителем, дополнительно необходим один из документов:.

Как предоставлять «детские» вычеты в нестандартных ситуациях

В году у работающих родителей есть возможность уменьшить размер налогооблагаемого дохода за счет вычетов на детей. Предусмотрены они на каждого ребенка в семье. Чтобы воспользоваться возможностью получить льготу, нужно подать заявление своему работодателю. Расчет суммы будет производить бухгалтерия. В конце материала можно бесплатно скачать пример заявления. Налоговый вычет может получить плательщик НДФЛ, имеющий родного, усыновленного или находящегося на попечении ребенка или нескольких детей. Эта льгота предусмотрена только для работающих граждан, перечисляющих подоходный налог.

Добрый день! Я сам писал на себя с приложением копии свидетельства о рождении ребенка, чтоб обосновать применение вычета. Прошу предоставлять мне стандартный налоговый вычет в размере рублей за каждый месяц налогового периода в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Подскажите, всем сотрудникам оформили заявления на предоставление стандартных вычетов, но ведь директору мы тоже их предоставляем. Тогда как написать заявление для директора и вообще нужно ли оно? НК РФ с февраля г. У меня так: Прошу Вас при исчислении налога на доходы физических лиц предоставлять мне стандартный налоговый вычет в соответствии с п. Налоговый вычет в размере рублей за каждый месяц налогового периода… действует до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода…, превысил 20 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 20 рублей, налоговый вычет… не применяется. А директор пишет заявление в бухгалтерию.

Типовой бланк заявления в бухгалтерию для вычет алиментов

На эти налоговые льготы могут претендовать люди, которые часть средств переводят на благотворительность, или проходили дорогостоящее лечение за свой счет, или оплачивают свое обучение сами, или перечисляют часть от доходов на накопительную часть пенсии. Вычет на детей Дети — это не только огромное счастье, но и большие денежные вложения. Поэтому правительство позаботилось о родителях и установило налоговую льготу на облагаемую НДФЛ часть дохода для семей, в которых воспитываются дети.

Существует множество ситуаций, когда гражданину необходимо подтвердить факт своего официального трудоустройства, получения дохода, занятия той или иной должности, наличия стажа. Всё это делает справку с места работы одним из наиболее востребованных документов в кадровом делопроизводстве. Статья 62 Трудового кодекса Российской Федерации обязывает работодателя выдавать справки с места работы по требованию работников в течении максимум трёх дней с момента принятия от гражданина соответствующего письменного заявления. В нём заявителю рекомендуется указать место требования документа, чтобы составитель смог предоставить наиболее полную информацию: место работы, должность, размер оклада и пр. Существует ли универсальный образец справки с работы? В ряде случаев оказывается достаточным лишь подтверждение факта трудоустройства, к тому же часть предоставляемой информации может относиться к категории персональных данных, не всегда подлежащих разглашению, или вовсе составлять коммерческую тайну например, заработная плата топ-менеджера. Справка с места работы может быть истребована многими госучреждениями, где в ряде стандартных процедур числится проверка факта трудоустройства гражданина и получения им заработной платы. Иногда адресата интересует исключительно размер должностного оклада или в целом получаемого дохода, ведь именно на их основе зачастую принимаются решения о размере выдаваемого банковского займа или пособия, начисляемого при отправке в отпуск по уходу за ребёнком. Чаще всего справка с работы предоставляется: Каждый орган может ставить свои требования относительно содержательной части документа, что и объясняет наличие нескольких видов справок с места работы. Вместе с тем, в Трудовом кодексе РФ нет норм, унифицирующих форму данного документа.

Работник принят на работу налоговые вычеты детей

Да, можно, законодательством не установлено конкретное требование, на имя кого сотрудник должен написать заявление. По общему правилу сотрудник пишет заявление на имя работодателя, юридического лица, вступившему в трудовые отношения с работником, однако запрета писать заявление на имя главного бухгалтера не содержится. Чтобы получать стандартные налоговые вычеты, сотрудник должен представить в бухгалтерию организации заявление в произвольной форме. Единой типовой формы заявления, которое сотрудник должен представить работодателю, чтобы получить имущественные вычеты, в законодательстве не предусмотрено. Работодатель может разработать шаблон заявления самостоятельно или предоставить сотруднику право составить заявление в произвольной форме.

На чье имя писать заявление касающееся удержаний вычетов?

Можно ли писать заявления касающиеся удержаний, вычетов и т. Да, можно, законодательством не установлено конкретное требование, на имя кого сотрудник должен написать заявление. По общему правилу сотрудник пишет заявление на имя работодателя, юридического лица, вступившему в трудовые отношения с работником, однако запрета писать заявление на имя главного бухгалтера не содержится. Согласно письму Роструда от 16 сентября г. Чтобы получать стандартные налоговые вычеты, сотрудник должен представить в бухгалтерию организации заявление в произвольной форме. Единой типовой формы заявления, которое сотрудник должен представить работодателю, чтобы получить имущественные вычеты, в законодательстве не предусмотрено. Работодатель может разработать шаблон заявления самостоятельно или предоставить сотруднику право составить заявление в произвольной форме.

Как сказано выше, большинство заявлений по финансовым вопросам адресуются руководителю организации. Связано это с тем, что решение таких вопросов напрямую зависит от резолюции работодателя. Вопрос оплаты отпускных при подаче заявления на очередной отпуск или пособий в отпуске по уходу за ребенком решаются через руководителя.

Однако, допускается и свободная форма заявления, ведь строго установленных образцов на этот счет не существует. Пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей Скачать пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей. Инфо Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию. Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.

Физлица, занимающиеся трудовой деятельностью по трудовому договору, при исчислении НДФЛ согласно действующих положений законодательных актов могут при определенных условиях применять налоговые вычеты, в том числе и стандартные. Чтобы получить такую льготу, например, на ребенка, нужно составить и подать заявление на стандартный налоговый вычет на детей в году. Стандартный налоговый вычет на детей представляет собой уменьшение базы для исчисления НДФЛ у физлица на установленную сумму в связи с тем, что он имеет несовершеннолетних детей.

У некоторых трудоустроенных граждан есть возможность при налогообложении снизить сумму НДФЛ, выплачиваемую ежемесячно в бюджет. Сделать это можно используя стандартные налоговые вычеты. Данная привилегия регламентирована на законодательном уровне. Что такое стандартные налоговые вычеты, интересует многих людей.